CAS Nachlass- und Nachfolgeplanung

Dieser Zertifikatskurs umfasst folgende Inhalte:

Unternehmensstrategie

• Ganzheitliches und systemisches Management
• Wertorientierte Unternehmensführung
• Management der Unternehmensnachfolge (z.B. Change Management, Nachfolgefähigkeit und Nachfolgewürdigkeit)

Eigentümerinnen- und Eigentümerstrategie

• Private Finanzplanung (z.B. Finanzplanungskonzept, Einkommensplanung)
• Vermögensplanung (z.B. Bewirtschaftung frei gewordener Vermögenswerte, Sicherung Familienvermögen)
• Vorsorgeplanung (z.B. Vorsorge- und Pensionierungsplanung, Pensionskassengestaltung, Lohn vs. Dividende)
• Nachlassplanung (z.B. ehegüter- und erbrechtliche Vorkehrungen, Ehe-/Erbvertrag, Testament, Vorsorgeauftrag)

Rechtliche Aspekte der Unternehmensnachfolge

• Gesellschaftsrecht (z.B. gesellschaftsrechtliche Instrumente in der Nachfolgeplanung, Nachfolgeoptionen, Instrumente zur Sicherung eines Familienunternehmens)
• Steuerrecht (z.B. Erbschafts- und Schenkungssteuern, Gewinn- und Kapitalsteuern, Steuern der selbständigen Erwerbstätigkeit, Überträge vom Privat- ins Geschäftsvermögen, Realisierung stiller Reserven, Kauf und Verkauf von Personengesellschaften, Kauf und Verkauf von Kapitalgesellschaften)
• Ehegüter- und Erbrecht (z.B. familienrechtliche Herausforderungen, güter- und erbrechtliche Möglichkeiten der Nachfolgegestaltung)
• Vertragsrecht (z.B. Gestaltung von Unternehmensveräusserungsverträgen, Signing und Closing)

Unternehmensbewertung und -finanzierung

• Übertragungsobjekt und -ebene (z.B. betriebliche und nicht betriebliche Vermögenswerte)
• Unternehmensbewertung (z.B. Substanz- und Ertragswerte, Discounted Cashflow (DCF), Multiples, Due Diligence)
• Nachfolgefinanzierung (z.B. Finanzierungsmöglichkeiten, Kapitalkosten, Kapitalstruktur, Verschuldungskapazität)
• Rechnungslegung (z.B. Bilanz, Erfolgsrechnung, Cashflowrechnung, stille Reserven, Liquiditäts- und Finanzplan)

Zielgruppe

Dieser Zertifikatskurs richtet sich an Fach- und Führungskräfte mit Bezug zu Problemstellungen in den Bereichen der Nachlass- und Nachfolgeplanung, z.B.:

• Unternehmerinnen und Unternehmer
• Rechtsanwältinnen und Rechtsanwälte
• Richterinnen und Richter, die in Familien- oder Erbsachen auch über das Schicksal von Unternehmen entscheiden müssen
• Paralegals, die ihr Wissen in der Nachlass- und Nachfolgeplanung vertiefen wollen
• Privat- und Individualkundenberatende von Banken
• Gewerbe- und Firmenkundenberatende von Banken
• Mitarbeitende von Versicherungen
• Treuhänderinnen und Treuhänder
• Unternehmensberaterinnen und Unternehmensberater

Zulassung

Zugelassen sind Personen

• mit einem anerkannten Tertiärabschluss (Universität, Fachhochschule, Höhere Fachschule oder Höhere Fachprüfung);
• mit qualifizierter Berufserfahrung;
• mit einer Tätigkeit in einem Arbeitsfeld, in dem sie das Gelernte umsetzen können (Prinzip Transferorientierung).

Bewerberinnen und Bewerber, die über vergleichbare Abschlüsse und entsprechende Berufserfahrung verfügen, können auf Basis einer individuellen Prüfung des Dossiers aufgenommen werden. 

Nach Abschluss dieses Kurses

• verstehen Sie die Bedeutung der Nachlass- und Nachfolgeplanung für Unternehmerinnen und Unternehmer sowie die Gesellschaft;
• sind Sie in der Lage, in der privaten Finanzplanung die Unternehmensstrategie mit der Eigentümerstrategie zu verknüpfen, die Altersvorsorge zu sichern und das Familienvermögen zu schützen;
• können Sie Ihr interdisziplinäres Wissen in allen Kernbereichen des Managements der Unternehmensnachfolge (Unternehmensbewertung und -finanzierung, Vermögens-, Vorsorge- und Nachlassplanung, sowie relevante einschlägige Rechtsgebiete [Gesellschaftsrecht, Familienrecht, Erbrecht, Steuerrecht, Vertragsrecht]) verknüpfen und anwenden;
• können Sie Problemstellungen und Stolpersteine rund um die Unternehmensnachfolge erkennen, entsprechenden Handlungsbedarf ableiten und sich zur kompetenten Sparring-Partnerin, zum kompetenten Sparring-Partner für Unternehmerinnen und Unternehmer entwickeln;
• verfügen Sie über das Know-how, um basierend auf den identifizierten Kundenwünschen einfachere und komplexere Nachlass- und Nachfolgeplanungen zu strukturieren und Kundenziele in Beratungs- und Begleitungsbedürfnisse zu überführen;
• sind Sie in der Lage, juristisch stichhaltige Lösungen für die sich im Zusammenhang mit der entwickelten Nachlass- und Nachfolgeplanung stellenden Rechtsfragen zu formulieren und bei Bedarf zusätzliche Fachspezialistinnen und -spezialisten miteinzubeziehen;
• können Sie Ihre Kenntnisse aus anderen Veranstaltungen und der persönlichen Praxis erweitern und Transaktionen im Zusammenhang mit Unternehmensnachfolgen ganzheitlich beurteilen;
• erkennen Sie dank der erworbenen Kenntnisse und Fertigkeiten mögliche Streitigkeiten im Zusammenhang mit Nachlass- und Nachfolgesituationen frühzeitig und können auf eine zielführende Lösung hinwirken.